【库存现金日记账填写样本】在企业的日常财务管理中，库存现金日记账是记录企业每日现金收支情况的重要工具。它不仅有助于及时掌握资金流动状况，还能为财务报表的编制提供依据。本文将对库存现金日记账的基本内容、填写方法及示例进行总结，并以表格形式展示一个典型的填写样本。
一、库存现金日记账的作用
1. 记录现金收支：详细记录每日的现金收入和支出情况。
2. 控制资金流动：帮助企业了解现金的使用效率和流动性。
3. 便于对账与审计：为银行对账、内部审计提供原始数据支持。
4. 辅助财务决策：为管理层提供准确的资金使用信息。
二、库存现金日记账的填写要点
1. 日期：填写经济业务发生的日期。
2. 凭证号：填写相关原始凭证的编号，如发票、收据等。
3. 简要说明经济业务的内容。
4. 收入金额：记录现金增加的金额。
5. 支出金额：记录现金减少的金额。
6. 余额：根据前一日余额加上当日收入减去支出计算得出。
三、库存现金日记账填写样本（表格）
| 日期 | 凭证号 | 摘要 | 收入金额（元） | 支出金额（元） | 余额（元） |
| 2025-04-01 | 001 | 销售商品收入 | 2,000.00 | 2,000.00 | |
| 2025-04-02 | 002 | 购买办公用品 | 300.00 | 1,700.00 | |
| 2025-04-03 | 003 | 客户退款 | 500.00 | 2,200.00 | |
| 2025-04-04 | 004 | 员工工资发放 | 8,000.00 | -5,800.00 | |
| 2025-04-05 | 005 | 现金借款归还 | 1,500.00 | -4,300.00 | |
| 2025-04-06 | 006 | 其他收入 | 1,200.00 | -3,100.00 |
> 注：以上表格为模拟数据，实际填写时应根据企业实际情况进行调整。
四、注意事项
1. 真实、准确：确保每一笔业务都真实发生，金额准确无误。
2. 及时登记：做到日清月结，避免积压或遗漏。
3. 分类清晰：区分收入与支出，便于后续统计分析。
4. 定期核对：与银行对账单、库存现金实物进行核对，防止差错。
通过规范填写库存现金日记账，企业可以更好地掌控资金流向，提升财务管理水平。建议企业结合自身业务特点，制定适合自己的现金日记账格式，并定期进行复核与更新。
