【银行存款日记账怎么记_银行存款日记账表格样本求答案】在企业日常财务管理中，银行存款日记账是记录企业银行账户资金变动的重要工具。它能够帮助财务人员清晰掌握银行账户的收支情况，便于核对账目、编制报表和进行财务分析。下面将从银行存款日记账的基本概念、记账方法以及表格样本三个方面进行详细说明。
一、银行存款日记账是什么？
银行存款日记账是企业用于登记银行存款收入与支出的明细账簿。它是根据银行对账单和企业的银行存款收付款凭证进行逐笔登记的账簿，通常按时间顺序记录每一笔业务的发生日期、摘要、凭证号、借方金额、贷方金额及余额等信息。
二、银行存款日记账怎么记？
1. 依据原始凭证：每笔银行存款的收支都应有相应的原始凭证，如银行进账单、支票存根、转账凭证等。
2. 按时间顺序登记：按照发生的时间先后，逐笔登记到日记账中。
3. 分清借贷方向：
- 银行存款增加时记“借方”；
- 银行存款减少时记“贷方”。
4. 每日结出余额：每天结束时计算当前银行存款余额，确保账实相符。
5. 定期与银行对账：每月末或定期与银行提供的对账单进行核对，确保账目一致。
三、银行存款日记账表格样本
以下是一个典型的银行存款日记账表格样本，供参考：
| 日期 | 凭证号 | 摘要 | 借方金额（元） | 贷方金额（元） | 余额（元） |
| 2025-04-01 | 001 | 收到客户货款 | 5,000.00 | 5,000.00 | |
| 2025-04-02 | 002 | 支付办公用品费 | 800.00 | 4,200.00 | |
| 2025-04-03 | 003 | 收到投资款 | 10,000.00 | 14,200.00 | |
| 2025-04-05 | 004 | 支付水电费 | 600.00 | 13,600.00 | |
| 2025-04-07 | 005 | 收到销售回款 | 3,500.00 | 17,100.00 | |
| 2025-04-09 | 006 | 支付员工工资 | 12,000.00 | 5,100.00 |
> 注：表中“借方金额”表示银行存款的增加，“贷方金额”表示银行存款的减少，“余额”为当期银行存款的累计余额。
四、注意事项
- 确保每笔业务都有合法、合规的原始凭证；
- 记账内容要准确、清晰，避免涂改；
- 定期整理和归档，方便日后查阅；
- 与银行对账时发现不符，应及时查明原因并更正。
通过规范地登记和管理银行存款日记账，企业可以更好地控制资金流动，提高财务管理效率，也为后续的财务审计和报表编制打下坚实基础。
