【银行存款调节表的编制,举个例子】在企业财务工作中，银行存款调节表是一项重要的对账工具，用于核对企业的银行日记账与银行对账单之间的差异，确保账实相符。编制银行存款调节表的过程主要包括查找未达账项、调整余额，并最终使双方的账面金额一致。
下面以一个具体例子说明银行存款调节表的编制方法。
一、基本资料
假设某公司2025年3月31日的银行日记账余额为 85,000元，而银行提供的对账单余额为 90,000元。经过核对，发现以下未达账项：
| 项目 | 企业已记，银行未记 | 银行已记，企业未记 |
| 1. 委托收款 | 5,000元 | - |
| 2. 银行手续费 | - | 1,000元 |
| 3. 支票未兑现 | - | 3,000元 |
| 4. 现金存入银行 | 2,000元 | - |
二、编制银行存款调节表
根据上述资料，编制如下调节表：
| 项目 | 金额（元） |
| 银行日记账余额 | 85,000 |
| 加：企业已收，银行未收 | +5,000（委托收款） +2,000（现金存入） 合计：7,000 |
| 减：企业已付，银行未付 | -（无） |
| 调整后企业账面余额 | 92,000 |
| 项目 | 金额（元） |
| 银行对账单余额 | 90,000 |
| 加：银行已收，企业未收 | +3,000（支票未兑现） |
| 减：银行已付，企业未付 | -1,000（银行手续费） |
| 调整后银行实际余额 | 92,000 |
三、结论
通过以上调节，企业银行日记账余额和银行对账单余额均调整为 92,000元，说明两者已经一致，未达账项也得到了合理处理。
四、注意事项
1. 编制调节表时应逐项核对，避免遗漏；
2. 未达账项应及时入账，确保账务准确；
3. 定期进行银行对账，有助于及时发现问题并纠正。
通过这个例子可以看出，银行存款调节表不仅是对账的工具，更是企业财务管理中不可或缺的一环。
